Raport: od jakiego wynagrodzenia opłaca się w Polsce zakładać firmę?

Opublikowane 15-09-2015 przez: Przemek Głośny

https://useme.eu/media/help-images/calculator3.jpg

Wbrew pozorom nie każdemu specjaliście z wysokimi dochodami opłaca się prowadzić działalność gospodarczą. Jeśli masz niskie wydatki związane z działalnością, wystawiania faktur bez firmy przez useme może być tańsze nawet o 1000 zł miesięcznie.

Podjęliśmy się wyliczeń, które pomogą Ci ocenić, co bardziej opłaca się w Twoim przypadku – własna firma czy korzystanie z useme. To kwestia naprawdę indywidualna, może się okazać, że dla Ciebie korzystniej jest prowadzić działalność gospodarczą, a może, że dzięki useme jesteś w stanie dużo zaoszczędzić.

Jak się do tego zabrać? Poniżej przedstawiamy wyliczenia, tabele, wykresy dla kilku badanych wariantów: z niższym ZUS-em, z normalnymi składkami, niskimi i wyższymi kosztami działalności. Nie ma uniwersalnej odpowiedzi na pytanie postawione w tytule – wszystko zależy od kosztów i podatku, który zapłacisz z tytułu działalności.

Można jednak przyjąć założenia generalne – im niższe koszty firmy, tym tańsze i korzystniejsze staje się useme. Jeśli masz niskie wydatki związane z działalnością i bycie specjalistą w danej dziedzinie nie kosztuje Cię więcej niż czas, telefon, dostęp do internetu i trochę prądu, to wystawianie faktur przez useme będzie zawsze tańsze niż zakładanie czy prowadzenie własnej firmy. I to uwzględniając niższy ZUS, opłacanie dobrowolnej składki zdrowotnej oraz odkładanie środków na emeryturę (na własne konto, nie konto ZUS)! Zapoznaj się z naszym raportem i sprawdź jak porównanie wygląda dla Ciebie.

Zanim przystąpisz do zbadania Twojego przypadku, rzetelnie określ, jakie koszty ponosisz miesięcznie z tytułu prowadzenia firmy, ile możesz odliczyć VAT-u itp. Osoby bardziej zaawansowane mogą przejść od razu do zestawień tabelarycznych, dla innych na początek garść wyjaśnień, jak czytać nasz raport.


Wprowadzenie

Przygotowane przez nas dane dotyczą wyliczeń z zachowaniem wszystkich przywilejów, jakie daje firma: ubezpieczenia zdrowotnego i odprowadzania składek na emeryturę (o ile odkładanie pieniędzy do ZUS uważa się za przywilej). Innymi słowy – porównaliśmy prowadzenie własnej firmy i funkcjonowanie jako osoba prywatna, rozliczająca prace za pośrednictwem useme, z opłacaniem dobrowolnej składki zdrowotnej i miesięcznymi oszczędnościami równymi składce emerytalnej dla firm.

Wzięliśmy też pod uwagę pozytywy z prowadzenia własnej działalności w postaci możliwości odliczania VAT od niektórych zakupów. Na przykład osoba prowadząca własną firmę, sprzęty elektroniczne czy biurowe może kupić nawet o 23% taniej niż osoba prywatna (która nie może odliczyć VAT).

W wyliczeniach dla firm nie braliśmy za to pod uwagę składki na ubezpieczenie chorobowe, ponieważ rozliczenie pracy przez useme nie zapewnia płatnych dni chorobowych. To niewątpliwy minus, który może zrekompensować prywatne ubezpieczenie - prowadząc działalność gospodarczą teoretycznie mamy taką możliwość (i ponoć są tacy, którzy z chorobowego w ramach własnej firmy korzystali).

Pamiętajmy również, że rozliczanie pracy przez useme jest możliwe tylko dla konkretnych grup zawodowych, których efekt prac można przekazać w formie elektronicznego dzieła (m.in. programowanie, grafika, teksty, tłumaczenia, projekty architektoniczne, zdjęcia, firmy, bazy danych). W związku z tym porównanie to nie dotyczy np. mechaników samochodowych, handlowców i innych wykonujących prace, których efekt nie da się ująć w ramach konkretnego dzieła.


Zestawienie kosztów podstawowych

Porównujemy dwa okresy w cyklu życia działalności gospodarczej - pierwsze dwa lata obniżonej składki ZUS oraz okres z normalnymi stawkami składek (dane: rok 2015).

https://useme.eu/media/help-images/screen1_koszty_firma.png


Istnieją dwie możliwości rozliczania zleceń przez useme - bez przekazania praw autorskich (wtedy przy obliczaniu podatku dochodowego uwzględnia się 20% kosztów uzyskania przychodu, podatek de facto licząc od 80% wynagrodzenia), oraz z przekazaniem praw autorskich, gdzie koszt uzyskania przychodu wzrasta do 50%.

https://useme.eu/media/help-images/screen2_koszty_useme.png


W przypadku dobrowolnej składki zdrowotnej od podatku możemy odliczyć 315,14 zł z zapłaconych 365,97 zł (rozliczane razem z PIT), dla firmy 240,6 zł z 279,41 zł.


Zestawienie kosztów dodatkowych – 4 warianty

Im więcej kosztów generujemy, tym bardziej… opłaca nam się zakładać firmę. Oczywiście, aby nam się to rzeczywiście opłacało, koszty muszą być niższe niż przychody, ale tej zasady nie będziemy tu rozwijać...

Przygotowaliśmy 4 warianty porównawcze:

  1. Wariant 1 - Firma ma mniej niż 2 lata od założenia, płaci niższy ZUS. Koszty stałe i niskie, średnio 500 zł miesięcznie.
  2. Wariant 2 - Firma mniej niż 2 lata, niższy ZUS. Koszty na poziomie 20% osiąganych przychodów.
  3. Wariant 3 - Firma więcej niż 2 lata, płaci pełne składki ZUS. Koszty stałe i niskie, średnio 500 zł miesięcznie.
  4. Wariant 4 - Firma więcej niż 2 lata, podstawowe składki ZUS. Koszty na poziomie 20% osiąganych przychodów.


Dlaczego takie warianty? Jeśli nasze realne koszty ponoszone przy prowadzeniu działalności (telefony, abonamenty, koszty biura, paliwa, materiałów itd.) są wyższe niż 20% osiąganych przychodów, a dodatkowo chcemy posiadać ubezpieczenie zdrowotne i równocześnie odkładać na emeryturę, w zasadzie w każdym przypadku taniej jest założyć i prowadzić firmę. Przy takich kosztach korzystanie z useme byłoby opłacalne tylko bez opłacania składki zdrowotnej i odkładania emerytalnej, czego nie polecamy.

Zachęcamy do zapoznania się z dokładnymi wyliczeniami (podaliśmy przykłady dla 3.000 zł i 7.000 zł przychodu oraz w ujęciu tabelarycznym od 2.000 do 10.000 zł). Załączamy również kalkulator, w którym wpisując swój poziom przychodu i własne realne koszty, możesz sprawdzić, jak te wyliczenia wyglądają w Twoim przypadku (do pobrania plik xls).

Zapraszamy do zapoznania się z naszymi wyliczeniami!


https://useme.eu/media/help-images/wariant1.png



https://useme.eu/media/help-images/wariant2.png



https://useme.eu/media/help-images/wariant3.png



https://useme.eu/media/help-images/wariant4.png